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OB欧宝江南V观财报|昀冢科技收函:为何两次放弃孙公司优先增资权?

发布时间:2024-04-09 05:22浏览次数:

  中新经纬4月8日电 8日,上交所下发对昀冢科技的问询函,要求其说明两次放弃控股孙公司池州昀钐半导体材料有限公司(简称池州昀钐)优先增资权进而放弃控制权的原因。

  问询函提到,昀冢科技4月4日披露《关于放弃控股孙公司优先增资权暨关联交易的公告》称,控股孙公司池州昀钐因业务发展拟增资扩股,关联方甘子英向池州昀钐增资4810万元,其他11名投资者人合计向池州昀钐增资2990万元,合计增资7800万元,公司放弃对池州昀钐本次增资的优先增资权。交易完成后,公司通过全资子公司苏州昀钐精密冲压有限公司(简称苏州昀钐)间接持有池州昀钐的股权比例由69.70%变更为23.23%,OB欧宝池州昀钐将不再纳入公司合并报表范围内。

  一、公开信息显示,公司于2021年4月上市,池州昀钐成立于2021年6月,法定代表人及总经理为甘子英。2021年8月,公司投资半导体中高端引线框架生产项目,实施主体为池州昀钐,属于公司新业务。截至目前,池州昀钐两次增资扩股,主要投资方均为甘子英,公司均放弃优先增资权。

  上交所要求说明:(1)公司上市当年即成立池州昀钐投资新业务的具体考虑和决策过程;(2)池州昀钐成立不满三年时间,关联方甘子英两次对池州昀钐进行增资,公司均决定放弃优先增资权。详细说明甘子英对池州昀钐增资的原因,以及公司放弃优先增资权进而放弃控制权的原因,是否存在决策不审慎的情形。

  二、公开信息显示,2023年池州昀钐实现营业收入4177.85万元,同比增长91%,收入增长速度较快;实现净亏损3720.32万元,亏损同比扩大。2023年净资产为-1920.21万元,净资产同比由正转负。

  上交所要求:(1)补充披露池州昀钐成立至今历年财务报表;(2)补充说明2023年池州昀钐净资产由正转负的时点及具体原因、历年业绩变化的原因及合理性;(3)补充披露2024年一季度池州昀钐主要财务指标及经营数据,经营情况是否持续向好;(4)补充说明在池州昀钐收入增长较快,业务在持续扩展的情况下,公司放弃池州昀钐控制权的主要考虑。

  三、公开信息显示,池州昀钐经营范围主要属于半导体领域,池州昀钐实施的半导体中高端引线个月,项目达产公司将实现100亿个引线框架基地的产能目标。

  上交所要求:(1)补充说明上述投资是否已收回;如否,补充预计收回时间及收回形式,说明在尚未收回投资的情况下放弃控制权的原因及合理性;(2)补充说明半导体中高端引线框架生产项目的投资进展情况、产能建设及利用率情况;(3)补充说明池州昀钐成立以来主要销售产品情况、在手订单情况及主要客户;(4)补充披露池州昀钐的研发团队背景,成立以来的研发投入情况及研发成果。

  四、公开信息披露,本次交易价格以评估结果为基础,最终由交易多方协商确定。本次评估结果采用收益法,在评估基准日2023年7月31日池州昀钐评估价值为2243万元。2023年9月,关联方甘子英及其他2名投资人增资1000万元,增资后股东全部权益价值为3243万元。本次交易中,关联方甘子英及其他11名投资者人合计向池州昀钐增资7800万元。经协商,本轮融资投前估值为3900万元,较上轮估值增加657万元。

  上交所要求:(1)补充说明上轮融资及本轮融资中,除甘子英以外的交易多方是否存在关联关系,甘子英与其他交易各方是否存在关联关系;(2)补充披露上轮估值采用收益法评估的评估过程、主要假设、评估参数和依据,说明盈利预测及评估结果的合理性;(3)补充披露本轮估值增值的具体协商过程及测算依据,说明交易估值增值是否公允。

  五、公开信息披露,本次交易完成后,池州昀钐将不再纳入公司合并报表范围内。截至公告日,公司及全资子公司向池州昀钐提供的财务资助本金及利息合计约为6585万元。截至2024年3月31日,公司向池州昀钐提供的融资租赁担保余额共计约662.50万元。

  上交所要求:(1)补充说明本次交易后对于公司收入利润的影响、本次交易的相关会计处理,说明具体测算过程及测算依据;(2)补充说明公司与池州昀钐资金往来及担保的具体内容,说明是否存在相应补偿措施、后续具体偿还安排及偿还的资金来源,是否存在款项收回风险。

  官网显示,昀冢科技成立于2013年,是一家专注于消费电子、汽车电子和电子陶瓷等领域核心技术研发的高新技术企业。公司于2021年4月6日在上交所科创板上市,总部位于江苏省昆山市。

  股市方面,昀冢科技8日低开低走,收跌9.98%,总市值26.64亿元。(中新经纬APP)

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